The best Side of evasione fiscale
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Non è configurabile in capo alla persona offesa del delitto di usura, il concorso con l’autore di tale reato nel delitto di ricettazione avente ad oggetto il denaro del prestito usurario.
In tema di ricettazione, di assegno circolare in bianco, ai fini dell’attenuante del fatto di particolare tenuità, occorre avere riguardo non esclusivamente al valore venale della carta e del costo della stampa del modulo, ma anche all’interesse generale della banca emittente al cosiddetto «valore formale» del documento, per la peculiare funzione garantistica nel commercio giuridico dei titolo di credito, interesse la cui lesione è attuale e concomitante alla ricettazione, indipendentemente dall’utilizzazione concreta del titolo e della conseguente eventuale realizzazione degli ulteriori reati di falso e truffa.
Ad esempio, può accadere quando una persona riceve un reddito o un canone di locazione senza riportarlo nella dichiarazione dei redditi o quando svolge un lavoro in nero. Il reato di dichiarazione infedele sussiste se si verificano le seguenti condizioni:
Ai fini della determinazione della competenza territoriale in relazione al reato di ricettazione, atteso il carattere istantaneo del delitto de quo, che si consuma all’atto della ricezione, da parte dell’agente, della cosa proveniente da delitto, nessun rilievo può essere attribuito al luogo in cui è accertata la detenzione della res; per individuare il giudice competente, pertanto, è necessario accertare in quale luogo il bene sia stato ricevuto: tale indagine, tuttavia, va condotta sulla base di elementi oggettivi, sicché nemmeno può attribuirsi, a tal good, valore decisivo alle dichiarazioni dell’imputato, allorché non siano sorrette da sicuri riscontri; ed ove il predetto accertamento non sia stato possibile, a causa della mancanza o dell’equivocità degli elementi di riscontro, devono trovare applicazione le regole suppletive di cui all’artwork.
(Nella fattispecie si trattava di ricettazione di una pistola con matricola abrasa, e la Suprema Corte – in applicazione del principio di cui in massima – ha ritenuto corretta la decisione del giudice di merito che aveva escluso l’attenuante in questione tenendo conto della natura clandestina dell’arma e dei numerosi precedenti penali dell’imputato).
Ne consegue che in caso di detenzione di arma con il numero di matricola abraso, la prova di tale consapevolezza, info l’esistenza di un delitto anteriore – cancellazione del numero di matricola – è in re ipsa.
Dalla motivazione della recente sentenza del Tribunale di Napoli, emergono alcune fondamentali precisazioni in punto di
Infine merita di essere segnalata la pronuncia di legittimità numero 42866/2017, che ha chiarito che la particolare tenuità, che rende meno severa la pena per la ricettazione, deve essere desunta da una valutazione dei fatti complessiva e nella quale siano ricompresi anche le modalità dell’azione, la personalità dell’imputato e il valore economico della “res”.
Ai fini della configurabilità dell’elemento soggettivo del delitto di ricettazione, anche nella forma dell’intromissione o intermediazione, il great specifico di procurare ad altri un profitto non può che riguardare una persona diversa see this here dal titolare del bene ricettato, nei cui confronti sono obbligati alla reintegra sia il ricettatore che l’autore del reato presupposto.
Occur si nascondono i proventi illeciti di un delitto? Metodi più comuni per riciclare i soldi che derivano da un’attività criminosa.
Utilizzo di fatture Fake: L'emissione o l'utilizzo di fatture Fake costituisce sempre un reato. La pena prevista è la reclusione da un anno e sei mesi a sei anni e si applica a chiunque, al good di evadere le imposte sul reddito o sul valore aggiunto, utilizza fatture o altri documenti per operazioni inesistenti e riporta costi fittizi in una delle dichiarazioni dei redditi o dell'IVA.
In tema di ricettazione, la consapevolezza dell’agente circa l’illecita provenienza della cosa, presupposto soggettivo for my response each la configurabilità del delitto de quo, può trarsi anche da elementi indiretti, ma solo nell’ipotesi in cui la loro coordinazione logica ed organica sia tale da consentire l’inequivoca dimostrazione della mala fede; detta consapevolezza può dunque desumersi anche dalla qualità delle cose ricevute nonché dagli altri elementi considerati dall’artwork.
Focalizzarsi sull'aspetto del riciclaggio di denaro proveniente delle attività illecite e privare i criminali dei profitti è un modo sicuro for every dare un taglio a queste attività.
197, nella parte in cui esso prevede occur reato l’acquisizione delle carte o dei documenti anzidetti di provenienza genericamente evasione fiscale pena «illecita» (configurabile advertisement esempio, anche nel caso di illecito meramente contrattuale). Ne consegue che il fatto costituito dall’acquisto o dalla ricezione degli oggetti in questione deve ritenersi punibile solo a titolo di ricettazione.